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暂时没有发票的房租摊销问题?

我公司一直支付房租,但是暂时没有收到发票。我支付房租的时候,借:长期待摊费用,贷:银行存款。每个月正常摊销,借:管理费用,贷:长期待摊费用。请问这样做是对的吗?那后续收到发票的时候,如何入账,发票放哪里?

正常应该是支付时借预付账款,贷银行存款。收到发票时借长期待摊费用,借应交税费-进项税(若是专票可抵扣情况)贷预付账款。分摊时借管理费用-租金,贷长期待摊费用。如果你已经摊销了,收到发票时冲原来分录重新再做分录或者收到发票不做账了(普票以及发票已支付金额一致)但这种情况不不太合适

小斯的糖兜 2天前追问

这样的话,我没收到发票我就摊销不了?就算收到发票,金额不一致,那摊销要根据实际支付金额来而不是根据实际每月房租?


对,没有发票摊销也没用,没有发票入费用是不能税前扣除的,而且入账金额必须跟发票金额一致。不一致不是支付金额错了就是发票金额错了,最终还是要一致,比如本月支付多了,那下月就少支付。

小斯的糖兜 2天前追问

老师,我可以现在正常摊销,之后收到发票我的附件应该怎么放呢?我的发票一定会开具,金额也一定会一致

分开每月支付,发票也按月发拿到发票就不要做账了,直接放到支付那边凭证作为附件,如果是分月支付合并支付,发票原件放最后一笔支付凭证,尽量避免这种先入费用后回票情况,最多就是当月支付下月回票

要不就是收到发票把之前的全部冲红再重新入账,发票就放这笔凭证作为附件

小斯的糖兜 2天前追问

我现在是已经支付了四个月的房租,每月都是摊销了。现在费用录进去了,就等发票。那我现在收到发票应该怎么做呢?

借:长期待摊

贷:管理费用

再做借:管理费用

贷:长期待摊?

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